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Q：呈上個問題: 公司進貨銷售額50,000稅額250(已扣抵過),無償贈予基本會，時價為52,000稅額2,600 已答知回答申報扣繳憑單金額為52,600 但因受贈方是依照公司自行開立給自己的發票開立給捐贈方收據 收據上的金額為54,600 金額不相同!!! 1.扣繳申報,要依哪個金額為準呢? 2. 捐贈傳票金額又為多少呢? DR:捐贈 CR:進貨(存貨) 銷項稅額

Q：首先，非常感謝許會計師及陳會計師的專業回覆。有關本公司（中古車買賣商）、甲個人（承租人）及格上公司（租賃公司）之交易模式及車輛所有權補充如下： 甲個人原係以資本租賃方式，向格上公司租購車輛，租賃期間到期後將無償移轉給甲個人。惟現今該租賃期間尚未到期（車輛所有權仍登記在格上公司），本公司想購買該車作為出售使用，總支付金額為150萬（支付甲個人100萬及支付格上公司剩餘租賃款50萬），而格上公司僅能就收到的剩餘租賃款開立50萬發票。車輛所有權之所以由格上公司直接移轉本公司，係因若先由格上移轉至甲個人，再由甲個人移轉至本公司，過戶次數太多恐會影響未來出售價格。 現遇到問題1.是若格上開立50萬發票抬頭為本公司，則本公司支付甲個人100萬是否可依營業稅法第15條之1設算進項稅額扣抵? 問題2.或是請甲個人提前償付格上公司剩餘租賃款後，本公司再支付150萬給甲個人購買該車，但車輛所有權不先過戶給甲個人，而是由格上直接移轉至本公司（避免過戶次數影響往後售價），則本公司在支付甲個人150萬是否可依營業稅法第15條之1設算進項稅額扣抵? 本人了解此問題未必有絕對答案，已詢問過分局及總局都是比較建議已問題2的方式處理（1.與2. 相較之下），且稅局諮詢人員認為，因營業稅法第15條之1並無要求所有權登記（即登記在甲個人）為要件。 問題有些冗長，若有表達不清再請見諒，也先感謝各位專業的會計師撥空回答，感謝

Q：請問我在去年底有開一張發票給Ｂ公司的工程師（我已申報），不過Ｂ公司的會計沒收到發票也沒入帳，現在發現那張發票是多開的得作廢，但是Ｂ公司會計不給開折讓，工程師那願意賠償５％和稅金，請問我可以大約抓多少％去算稅金％才不會損失呢？

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